2025년 종합소득세 신고대상

2025년 종합소득세 신고안내 대상자부터 절차까지

2025년 종합소득세 신고 시즌이 다가오면서 많은 분들이 자신이 신고 대상인지, 그리고 언제 어떻게 신고해야 하는지 궁금해하고 있습니다. 본 글에서는 2025년 종합소득세 신고대상과 신고 기간, 신고 및 납부 방법을 포함하여 종합적으로 안내드립니다. 또한, 모바일 홈택스 앱 설치 방법까지 함께 소개하오니 참고하시기 바랍니다.

종합소득세 신고대상은 누구인가요?

종합소득세는 개인이 얻은 다양한 소득을 종합해 신고하고 납부하는 세금입니다. 다음에 해당하는 경우, 종합소득세 신고대상에 포함됩니다.

• 이자소득, 배당소득, 사업소득(부동산 임대 포함), 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 경우
• 해당 과세기간의 다음 해 5월 1일부터 5월 31일 사이에 신고해야 합니다.
• 단, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 신고가 가능합니다.

다만, 다음과 같은 경우에는 연말정산을 하였더라도 종합소득세 신고가 필요합니다.

• 2개 이상의 근로소득이 있는 경우
• 공적연금소득 또는 퇴직소득이 함께 있는 경우
• 원천징수가 되지 않은 소득이 있는 경우
• 연말정산을 하지 않은 경우 등

또한 일정 기준을 충족하는 보험모집인, 방문판매원, 계약배달 판매원 등은 연말정산만으로 신고를 갈음할 수 있으나, 기타 조건에 따라 신고의무가 달라질 수 있습니다.

 

 

2025년 종합소득세 신고기간 정리

• 일반 신고자 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 성실신고확인서 제출자 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일
• 신고 마감일이 공휴일 또는 토요일인 경우, 다음 영업일까지 연장됩니다.

과거 사례를 참고하면, 경영난을 겪는 납세자를 위한 직권 연장 조치가 시행된 바 있으므로, 납부 기한에 대한 최신 정보는 국세청 공지를 반드시 확인하는 것이 좋습니다.

홈택스 앱 설치 방법

1. 안드로이드 사용자

1. 구글 플레이 스토어 접속
2. '국세청 홈택스' 검색
3. 앱 선택 후 [설치] 클릭
4. 설치 완료 후 앱 실행 → 로그인 및 세금신고 가능

국세청 홈택스 [손택스] - Google Play 앱

2. 아이폰 사용자

1. 앱스토어 접속
2. '국세청 홈택스' 검색
3. 앱 선택 후 [받기] 클릭
4. 앱 설치 후 실행 → 로그인 및 신고 진행

‎국세청 홈택스 [손택스]

종합소득세 신고방법 자세히 보기

1. 홈택스를 통한 전자신고

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. 로그인 후 상단 메뉴에서 세금신고 → 종합소득세 신고 선택
3. 신고서 유형 선택 및 작성 → 제출
4. 신고 완료 후 지방소득세 연계신고 가능

2. 모바일 홈택스(손택스) 전자신고

1. 홈택스 앱 설치 (안드로이드 또는 아이폰)
2. 로그인 후 세금신고 → 종합소득세 신고 메뉴 접속
3. 신고서 작성 및 제출
4. 지방소득세 자동 연계 신고 가능

3. 세무대리인을 통한 신고

장부작성이나 공제항목이 복잡한 경우, 세무사 등 전문가의 도움을 받아 신고하는 것이 권장됩니다.

4. 서면신고

국세청 누리집이나 세무서에 비치된 신고서 서식을 이용하여 작성한 후, 우편 또는 방문 접수를 통해 제출할 수 있습니다.

종합소득세 납부방법 안내

신고를 마친 후에는 아래 방법 중 하나를 이용하여 세금을 납부해야 합니다.

• 홈택스 전자납부 로그인 → 세금납부 → 납부할 세액 조회 및 결제
• 카드로택스(www.cardrotax.kr), 인터넷지로(www.giro.or.kr) 로그인 후 납부 진행
• 은행·우체국 납부 납부서 출력 또는 수기 작성 후 직접 납부 가능

각 채널의 납부 가능 시간대는 다소 다를 수 있으므로, 이용 전 확인이 필요합니다.

종합소득세 제출서류 목록

개인의 소득 유형이나 공제 항목에 따라 제출해야 할 서류가 달라질 수 있습니다. 대표적인 서류는 다음과 같습니다.

• 종합소득세·지방소득세 신고서 및 납부계산서
• 소득공제 및 세액공제를 위한 증빙서류 (예 의료비, 교육비, 기부금 등)
• 복식부기의무자 재무상태표, 손익계산서, 조정계산서 등
• 간편장부대상자 및 추계신고자 간편장부 소득금액계산서, 추계소득금액계산서 등
• 공동사업자 분배명세서, 영수증수취명세서 등
• 기타 필요서류 성실신고확인서, 세액감면신청서, 주민등록등본 등

실수 없이 신고하려면?

종합소득세는 다양한 소득을 종합하여 신고하는 만큼, 본인의 소득 구조를 정확히 파악하고 미리 준비하는 것이 중요합니다. 홈택스 시스템을 통해 간편하게 신고할 수 있으나, 세액공제나 공제 요건 등 복잡한 요소가 포함된 경우에는 전문가의 도움을 받는 것이 안전합니다.

또한, 매년 세법이나 정책이 일부 변경될 수 있으므로, 국세청 홈페이지나 홈택스 공지사항을 주기적으로 확인하여 최신 정보를 숙지하는 것이 좋습니다.